Счетная палата подготовила оперативный доклад о ходе исполнения федерального бюджета и бюджетов гос. внебюджетных фондов за январь – март 2017 г.

 

Также была подготовлена оперативная информация о ходе исполнения консолидированных бюджетов регионов за январь – февраль 2017 г.

 

Вот некоторые показатели, содержащиеся в документах.

 

 

Объем ВВП в январе – марте 2017 г. составил в текущих рыночных ценах 20 трлн руб., или 23,1% прогнозируемого годового объема.

 

Объем промышленного производства после существенного сокращения в феврале текущего года в марте по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года вырос на 0,8%. В целом за I-ый квартал 2017 г. промышленное производство выросло на 0,1% (в аналогичном периоде 2016 г. – на 1,1%). Положительная динамика отмечена в добыче полезных ископаемых – 1,2% (в аналогичном периоде 2016 г. – 3,5%), в обеспечении электрической энергией, газом и паром; кондиционировании воздуха – 1,3% (0,3%). Снижение динамики производства зафиксировано в водоснабжении, водоотведении, организации сбора и утилизации отходов, деятельности по ликвидации загрязнений – 5,1% (4,3%), в обрабатывающих производствах – 0,8% (в аналогичном периоде 2016 г. – без изменений). Вместе с тем, в начале 2017 г. продолжилось снижение внутреннего инвестиционного спроса. Средняя цена на нефть марки «Юралс» в январе – марте 2017 г. составила $51,9 за баррель, что в 1,3 раза выше среднегодовой прогнозной цены на нефть.

 

Средняя цена на нефть марки «Юралс» за период 1 – 25 апреля 2017 г. составила $51,44 за баррель, за период с начала года – $51,82 за баррель.

 

Инфляция по состоянию на 2 мая 2017 г. отмечена на уровне 1,4%. При этом в марте 2017 г. инфляция составила лишь 0,1%.

 

Продовольственные товары по итогам марта с начала 2017 г. подорожали на 1,2% (за аналогичный период 2016 г. – на 2,3%), непродовольственные товары ? на 0,9% (2,3%).

 

Цены и тарифы на услуги в марте с начала 2017 г. выросли на 0,8% (в аналогичном периоде 2016 г. – рост на 1,4%). При этом за март текущего года прироста цен на услуги зафиксировано не было.

 

Официальный курс доллара США к рублю в среднем за март 2017 г. составил 58,1 рубля за $1, с начала года – 58,81 рубля за $1, что на 21,2% ниже уровня января-марта 2016 г. В апреле продолжилось укрепление национальной валюты. Так, по предварительным данным, в среднем за апрель 2017 г. курс доллара США к рублю составил 56,43 рубля за $1, с начала текущего года – 58,23 рубля за $1.

 

Реальные располагаемые денежные доходы населения в январе-марте 2017 г. снизились на 0,2%, (в аналогичном периоде 2016 г. – снижение на 3,7%). Реальная начисленная среднемесячная заработная плата увеличилась на 1,9% (снижение на 0,6%). Просроченная задолженность по заработной плате по состоянию на 1 апреля 2017 г. по сравнению с начало года увеличилась на 33,4% и составила 3,6 млрд руб.

 

Доходы федерального бюджета составили 3,6 трлн руб., или 26,9% прогнозного показателя (на 24,8% больше показателя в аналогичном периоде 2016 г.). Из общего объема нефтегазовые доходы составили 1,5 трлн руб. (30,1% прогноза), что в 1,5 раза больше аналогичного показателя 2016 г., ненефтегазовые доходы – 2,1 трлн руб. (25,1%), что на 10,2% больше аналогичного показателя 2016 г.

 

Доля нефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета составила 41,8%, что на 7,7 проц. пункта больше показателя прошлого года (34,1%) и на 4,4 проц. пункта выше прогнозного уровня. Увеличение объема нефтегазовых доходов главным образом обусловлено ростом цен на углеводородное сырье, прежде всего на нефть, и ростом стоимостных объемов экспорта топливно-энергетических товаров. Доля ненефтегазовых доходов в общем объеме доходов федерального бюджета составила 58,2%, что на 7,7 проц. пункта меньше показателя прошлого года (65,9%) и на 4,4 проц. пункта ниже прогнозного уровня.

 

Доходы федерального бюджета увеличились на 721,7 млрд руб., или на 24,8%, по сравнению с аналогичным периодом 2016 г. Нефтегазовые доходы увеличились на 525,7 млрд руб., или в 1,5 раза, рост ненефтегазовых доходов составил 196 млрд руб., или 10,2%. Потенциальными резервами увеличения доходов федерального бюджета остаются активизация работы по сокращению задолженности по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей, отказ от неэффективных льгот и преференций, усиление контроля таможенной стоимости.

 

Расходы федерального бюджета исполнены в сумме 3,9 трлн руб., или 23,7% показателя сводной росписи с изменениями, что на 10% выше аналогичного показателя 2016 г. Правительством России в текущем году было принято решение, согласно которому главным распорядителям следует принять исчерпывающие меры по обеспечению равномерного и эффективного использования средств федерального бюджета в 2017 г.

 

При этом отмечается неравномерное исполнение расходов федерального бюджета. Так, уровень исполнения расходов федерального бюджета в марте 2017 г. почти на 24,7% превысил уровень исполнения, сложившийся в январе, на 34,4% – в феврале 2017 г., что обусловлено в основном сложившейся динамикой расходов по разделам «Национальная оборона» и «Национальная экономика». Анализ исполнения расходов федерального бюджета за январь – март 2017 г. отдельными главными распорядителями свидетельствует о крайне неравномерном исполнении расходов. Наименьший уровень исполнения расходов (менее 10% сводной росписи) отмечен по следующим главным распорядителям: ФАДН России – 1,3%, Минвостокразвития России – 1,4%, Росмолодежь – 2,3%, Росавиация – 4,6%, Ростуризм – 6,5%, Минтранс России – 7,8%, Минспорт России – 8,1%, Минкавказ России – 9,1%, Росавтодор – 9,4%.

 

По некоторым из перечисленных главных распорядителей низкий уровень исполнения бюджетных ассигнований отмечается на протяжении ряда лет (Минвостокразвития России, Росмолодежь, Росавиация, Минспорт России, Минкавказ России и Росавтодор).

 

Расходы на реализацию госпрограмм по состоянию на 1 апреля 2017 г. исполнены в сумме на 1,6 трлн руб., или 20% показателя сводной росписи с изменениями (открытая часть), что на 1,2 проц. пункта выше уровня исполнения указанных расходов за аналогичный период 2016 г.

 

На низком уровне исполнены расходы (открытая часть) по следующим госпрограммам: «Социально-экономическое развитие Дальнего Востока и Байкальского региона» ? 1,4% показателя сводной росписи с изменениями, «Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности на 2013 ? 2025 годы» ? 1,6%, «Реализация государственной национальной политики» ? 2%, «Социально-экономическое развитие Республики Крым и г. Севастополя на период до 2020 года» ? 5,1%, «Развитие физической культуры и спорта» ? 7,4%, «Развитие атомного энергопромышленного комплекса» ? 8,2%, «Развитие авиационной промышленности на 2013 - 2025 годы» ? 8,5%, «Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений на 2013 - 2030 годы» ? 8,6%, «Развитие транспортной системы» ? 9,3%, «Развитие фармацевтической и медицинской промышленности» на 2013 - 2020 годы – 9,3%.

 

Расходы на реализацию приоритетных проектов и программ, по направлениям, одобренным Советом при Президенте России по стратегическому развитию и приоритетным проектам, составили 6,9 млрд руб., или 3,7%. В настоящее время утверждено 19 паспортов приоритетных проектов и 2 паспорта приоритетных программ. На реализацию 7 приоритетных проектов предусмотрено предоставление 6 субсидий бюджетам регионов и 2 иных межбюджетных трансферта в общей сумме 101,8 млрд руб. Главными распорядителями бюджетных средств заключено 214 соглашений с регионами о предоставлении субсидий бюджетам регионов. Выборочный анализ соглашений свидетельствует в основном об отсутствии взаимосвязи перечня и значений показателей, установленных в паспортах приоритетных проектов, и в соответствующих приложениях к соглашениям о предоставлении межбюджетных трансфертов. Не установлен порядок определения значений целевых показателей по конкретным регионам – получателям межбюджетных трансфертов в рамках приоритетных проектов. Например, паспортом приоритетного проекта «Развитие санитарной авиации» установлено значение показателя «доля лиц, госпитализированных по экстренным показаниям в течение первых суток» на 2017 г. – 71%. При этом в ряде соглашений с регионами о предоставлении субсидий плановое значение аналогичного показателя установлено значительно ниже. Так, по Республике Калмыкия данный показатель установлен на уровне 55,8%, по Республике Хакасия – 59,3%, по Магаданской области – 60,2%.

 

Расходы на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы, по оперативной информации, исполнены в сумме 71,5 млрд руб., или лишь 9,7%. 11 из 54 главных распорядителей средств федерального бюджета, которым были доведены ЛБО на реализацию ФАИП, не начали осуществление расходов на реализацию программы. Объем ограничений в ФАИП на финансирование и выполнение работ в связи с отсутствием утвержденной проектной документации или детализации мероприятий на 1 апреля 2017 г. составил 51,7 млрд руб. и сократился в первом квартале лишь на 17,3 млрд руб., или на 25,1%.

 

Дефицит федерального бюджета сложился в сумме 273,4 млрд руб., или 0,3% утвержденного объема ВВП (в аналогичном периоде 2016 г. дефицит был отмечен на уровне 0,8% утвержденного ВВП). Финансирование дефицита федерального бюджета в основном обеспечено за счет размещения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации. Согласно структуре запланированного на I квартал 2017 г. размещения ОФЗ более половины приходится на ОФЗ со сроком погашения от 5 до 10 лет включительно. Фактическое размещение ОФЗ в основном осуществлялось со сроком погашения до 5 лет включительно.

 

Объем средств Резервного фонда в рублем эквиваленте сократился на 6,1% до 912,95 млрд руб. Согласно Кассовому плану на 1 апреля 2017 г. использование средств Резервного фонда перенесено с апреля и июня на декабрь, при этом запланированный объем использования средств Резервного фонда на сбалансированность федерального бюджета утвержден в объеме 1,2 трлн руб. Объем средств ФНБ в рублем эквиваленте также сократился на 5,2% до 4,13 трлн руб. Согласно Кассовому плану на 1 апреля 2017 года использование средств ФНБ не изменилось и запланировано в апреле в объеме 6,8 млрд. рублей на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц и в декабре в объеме 661,5 млрд. рублей

 

Государственный долг Российской Федерации, по предварительным данным, увеличился на 0,4% и составил 11,2 трлн руб., или 12,9 % утвержденного объема ВВП. Доля государственного внутреннего долга в общем объеме государственного долга Российской Федерации за I-ый квартал 2017 г. увеличилась с 72% до 74,5%, доля внешнего долга уменьшилась с 28% до 25,5%. Вместе с тем, с 8 февраля 2017 г. Федеральным казначейством осуществляются операции по покупке/продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. На 1 апреля 2017 г. приобретено иностранной валюты на 167,5 млрд руб.

 

 

Государственный долг регионов по состоянию на 1 апреля 2017 г. снизился по сравнению с началом года на 74,7 млрд руб., или на 3,2% и составил 2,28 трлн руб. При этом на 1 марта 2017 г. он составлял 2,36 трлн руб.

 

В структуре долговых обязательств регионов продолжает увеличиваться доля задолженности по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет региона от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, с 42,1% на начало года до 47,4% на 1 апреля 2017 г. Одновременно снижается удельный вес задолженности по кредитам, полученным регионами от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, с 34,4% до 28,7%.

 

Рост объема долговых обязательств по регионам на 1 апреля 2017 г. произошел в 25 регионах, при этом значительный в Республике Ингушетия (на 25,1%), Республике Дагестан (на 15,9%), Алтайском крае (на 13,4%), Республике Калмыкия (на 15,2%). Госдолг 13 регионов не изменился и остался на уровне начала 2017 г. По-прежнему не имеют госдолга Сахалинская область и г. Севастополь.

 

По состоянию на 1 апреля 2017 г. доходы консолидированных бюджетов регионов исполнены в сумме 2,33 трлн руб., или с ростом к соответствующему периоду прошлого года на 16,8% (23,9% прогнозируемых объемов). Расходы исполнены в сумме 1,98 трлн руб., или с ростом на 7,2% (18,7% прогнозируемых объемов).

 

На 1 апреля 2017 г. консолидированные бюджеты регионов исполнены с профицитом в объеме 348,9 млрд руб.: с суммарным профицитом в объеме 367 млрд руб. исполнены консолидированные бюджеты 55 регионов, с дефицитом в объеме 18,1 млрд руб. – бюджеты 30 регионов.

 

На 1 апреля 2017 г. поступления налога на прибыль организаций выросли по сравнению с соответствующим периодом 2016 г. на 30,5% и составили 703,4 млрд руб., НДФЛ – на 6,8% и составили 658,4 млрд руб., по группе налогов на имущество – на 12,9% и составили 227,3 млрд руб.

 

Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга снизились по сравнению с аналогичным периодом 2016 г. на 8,4% и составили 36,2 млрд руб. Снижение затрат на обслуживание госдолга обусловлено его структурным изменением в пользу бюджетных кредитов.

 

На 1 апреля 2017 г. объем предоставленных бюджетам регионов бюджетных кредитов из федерального бюджета составил 26,8 млрд руб. (13,4% предусмотренных средств). Объем возвращенных регионами бюджетных кредитов составил 14,9 млрд руб.

 

 

Согласно оперативному анализу Счетной палаты, за январь-март 2017 г. доходы Пенсионного фонда Российской Федерации (далее – ПФР) составили 2,12 трлн руб., или 25,3% прогнозируемого общего объема доходов, что на 1,4% выше уровня доходов, поступивших в бюджет ПФР за аналогичный период 2016 г.

 

Из федерального бюджета в бюджет ПФР за январь-март 2017 г. перечислено 1,13 трлн руб. или 29,8% от общего объема утвержденных межбюджетных трансфертов. Средства федерального бюджета в общем объеме доходов бюджета ПФР за первый квартал 2017 г. составили 51,8%.

 

По расходам бюджет ПФР исполнен в объеме 2,16 трлн руб. – 25,2% от утвержденных бюджетных ассигнований. Основную долю расходов (88,3%) составили расходы на исполнение публичных нормативных обязательств. Большая часть расходов на социальную политику (81,1%) пришлась на пенсионное обеспечение. По сравнению с аналогичным периодом 2016 г. расходы на пенсионное обеспечение увеличились на 312,95 млрд руб. или на 22%. Это обусловлено, в том числе предоставлением ПФР единовременной денежной выплаты пенсионерам в размере 5 тыс. руб. Расходы на выплату составили 219,4 млрд руб.

 

ПФР с 1 февраля 2017 г. размеры страховых пенсий неработающим пенсионерам увеличены на 5,4%. В результате стоимость одного пенсионного коэффициента для определения размера страховой пенсии составила 78,28 руб., средний размер страховой пенсии по старости увеличился на 519 руб. и составил 13 691 руб.

 

С 1 февраля 2017 г. также увеличены на 5,4% социальные выплаты, в том числе единовременная социальная выплата отдельным категориям граждан.

 

Общий объем дефицита бюджета ПФР составил 47,13 млрд руб. В том числе профицит в части, не связанной с формированием средств для финансирования накопительной пенсии, – 123 млрд руб. и дефицит в части, связанной с формированием средств для финансирования накопительной пенсии – 170 млрд руб.

 

Остаток средств на счетах бюджета ПФР в органе Федерального казначейства на 1 апреля 2017 г. составил 283,67 млрд руб. (на 1 января 2017 г. – 129 млрд руб.).

 

 

В бюджет Фонда социального страхования РФ (ФСС) за январь-март 2017 г. доходы поступили в объеме 56,52 млрд руб., или 8,8% утвержденного Законом о бюджете Фонда на 2017 г. показателя, на и на 1,5% больше аналогичного периода 2016 г.

 

Низкий уровень исполнения по доходам за первый квартал 2017 г. объясняется особенностями исполнения бюджета ФСС с учетом так называемого «зачетного механизма». С учетом данных особенностей ФСС будет обладать информаций о фактическом исполнении бюджета за первый квартал 2017 г. будет только к июню 2017 г.

 

Увеличение уровня доходов по сравнению с аналогичным периодом 2016 г. связано с ростом уровня поступивших страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, кассовое исполнение которых на 1 апреля составило 48,6 млрд руб., или 10,1% планового показателя (в 2016 г. – 8,8%).

 

В бюджет ФСС поступили доходы от инвестирования средств резерва по страховым взносам на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в объеме 1,23 млрд руб., или 37,4% от прогнозируемого объема (3,28 млрд руб.).

 

На 1 апреля 2017 г. на счетах кредитных организаций ФСС в целях инвестирования размещено 56,52 млрд руб., или 52% от общего объема данного резерва, сложившего на начало 2017 г. (108,36 млрд руб.).

 

 

 Согласно оперативной информации Счетной палаты, на 1 апреля 2017 г. исполнение бюджета Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМС) составило: по доходам - 380,97 млрд руб. (22,3% прогнозируемого объема доходов бюджета Фонда на 2017 г.), по расходам – 414,8 млрд руб. (23,9% утвержденного общего объема расходов). По результатам исполнения бюджета Фонда в январе-марте 2017 г. текущий дефицит бюджета ФОМС составил на 1 апреля 2017 г. 33,8 млрд руб., превысив размер дефицита, установленный Федеральным законом от 19 декабря 2016 г. № 418-ФЗ, на 4,7 млрд руб. Источником финансирования дефицита бюджета стали остатки средств бюджета ФОМС, которые на начало 2017 г. 109,6 млрд руб., а на 1 апреля 2017 г. – 75,8 млн руб.(снизились на 33,8 млрд руб).

 

Как показала проверка, основная часть доходов Фонда в январе-марте 2017 г. была обеспечена поступлениями страховых взносов на ОМС работающего и неработающего населения – 55,9% и 41,5%, соответственно.

 

Межбюджетные трансферты из федерального бюджета перечислены в объеме 9,08 млрд руб., или 21,1% запланированного показателя.

 

С 1 февраля 2017 г. социальные пособия, выплата которых осуществляется Фондом, проиндексированы на 5,4%.

 

В январе-марте 2017 г. Фонд в рамках реализации госзадания на предоставление субсидий центрам реабилитации на 2017 г. перечислены средства в объеме 768,4 млн руб., или 25% общего объема утвержденных бюджетных ассигнований.

 

На обеспечение инвалидов ТСР израсходовано 1,42 млрд руб., или 6% утвержденного показателя, и 52% от перечисленного межбюджетного трансферта территориальным органам ФСС. На 1 апреля 2017 г. в стадии подписания в территориальных органах ФСС находятся госконтракты на приобретение ТСР на сумму 1,15 млрд руб.

 

На оплату льготной категории граждан стоимости путевок в санаторно-курортные организации израсходовано за январь-март 2017 года израсходовано 101,96 млн руб., или 2,4% показателя сводной бюджетной росписи (4,20 млрд руб.).

 

На начало 2017 г. численность граждан, обратившихся за путевками в санаторно-курортные организации и ожидающих их предоставления, составляла 516,03 тыс. человек (на начало 2016 г. – 462,74 тыс. человек), рост составил 11,5%. Всего в январе-марте 2017 г. обратились 65,67 тыс. человек, из них направлены на санаторно-курортное лечение 3,12 тыс. граждан льготных категорий. Фондом приобретено 49,37 тыс. путевок в санаторно-курортные организации. Поступление страховых взносов на ОМС работающего населения составило 213,1 млрд руб. (20,5% расчетного показателя), что ниже поступления аналогичных взносов в первом квартале 2016 г. (20,8% от расчетного показателя).

 

Поступления страховых взносов на ОМС работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ФОМС, составило 2,5 млрд руб. (13,6% расчетного показателя), что также ниже аналогичных показателей за первый квартал 2016 г. (14,5%). При этом установить уровень задолженности плательщиков взносов на ОМС работающего населения на 1 апреля 2017 г. не представляется возможным в связи с отсутствием на настоящий момент соответствующей информации у Федеральной налоговой службы.

 

Поступление страховых взносов на ОМС неработающего населения составило 155,7 млрд руб. (25,2% расчетного показателя), что выше аналогичного показателя за первый квартал 2016 г. (24,8%). Превышение обусловлено перечислением Алтайский краем взносов на ОМС неработающего населения за апрель 2017 г.

 

Нарушения установленного срока перечисления страховых взносов на ОМС неработающего населения были допущены 35 регионами. По состоянию на 1 апреля 2017 г. задолженность по указанным взносам числилась по Карачаево-Черкесской Республике в сумме 80,9 млн руб. и по Республике Хакасия - в сумме 301,9 млн руб. В связи с этим субвенции на финансовое обеспечение организации ОМС за март 2017 г. перечислены указанным регионам не в полном объеме (Карачаево-Черкесской Республики не перечислено 307,1 млн руб., Республики Хакасия – 574,1 млн руб.).

 

Основные расходы Фонда в 1 квартале 2017 г. осуществлялись по разделу «Здравоохранение» и были направлены на: субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на финансовое обеспечение организации ОМС на территориях регионов - 383,4 млрд руб.; финансовое обеспечение оказания ВМП, не включенной в базовую программу ОМС – 22,5 млрд руб.; софинансирование расходов, возникающих при оказании гражданам Российской Федерации высокотехнологичной медицинской помощи, не включенной в базовую программу ОМС - 6 млрд руб.

 

В части ВМП, не включенной в базовую программу ОМС, необходимо отметить, что ее объем в 2017 г. был сокращен по сравнению с 2016 г на 13,2 тыс. случаев, в том числе на 11 тыс. случаев по федеральным медорганизациям, подведомственным Минздраву России.

 

Также необходимо отметить, что нормативный правовой акт ФОМС, устанавливающий порядок и форму представления государственными учреждениями отчетности об использовании субсидий на финансовое обеспечение ВМП, не включенной в базовую программу ОМС, на момент составления оперативной информации утвержден не был.